Администрация Николаевского муниципального района

Волгоградским налогоплательщикам напомнили, какую отчетность необходимо представить не позднее 25 июля

Управление ФНС России по Волгоградской области напоминает налогоплательщикам, что не позднее 25 июля 2024 года необходимо представить в налоговый орган следующие декларации:

- по налогу на прибыль организаций за июнь 2024 г.,

- по налогу на прибыль организаций за первое полугодие 2024 г., 

- по НДС за второй квартал 2024 г.,

- в связи с прекращением предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН в июне 2024 г.,

- в связи с прекращением предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя по ЕСХН в июне 2024 г.,

- по НДПИ за июнь 2024 г.,

- по водному налогу за второй квартал 2024 г.,

- по акцизам за июнь 2024 года.

Кроме того, необходимо представить расчет сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом, по форме 6-НДФЛ, а также расчет по страховым взносам за первое полугодие 2024 года.

Напоминаем, что не позднее 25 июля 2024 года направляются:

- уведомления об исчисленных суммах по НДФЛ за период с 1 по 22 июля 2024 г. (код периода – 33/01);

- уведомление об авансовом платеже по УСН за второй квартал 2024 г. (код периода – 34/02);

- уведомление о налоге на имущество, транспортном и земельном налогах за 2 квартал 2024 года (код периода – 34/02).

При этом, уведомление об исчисленных суммах НДФЛ с выплат работникам, произведенным за период с 23 по 31 июля, необходимо представить не позднее 5 августа (поскольку 3 августа в 2024 году является выходным днем), указав код отчетного (налогового) периода «33/11».

Отметим, что уведомление об исчисленных суммах НДФЛ с доходов, выплаченных обособленным подразделением, подается в налоговый орган по месту нахождения организации или по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика (если организация относится к этой категории).

 

НДФЛ с доходов, полученных в 2023 году, необходимо уплатить не позднее 15 июля

 УФНС России по Волгоградской области напоминает налогоплательщикам о том, что 15 июля 2024 года – последний день уплаты НДФЛ с доходов, исчисленных в декларации 3-НДФЛ за 2023 год.

В установленный срок уплатить НДФЛ необходимо индивидуальным предпринимателям, нотариусам, занимающимся частной практикой, адвокатам, учредившим адвокатские кабинеты и лицам, у которых при декларировании доходов по итогам 2023 года возникла обязанность по уплате налога.

К ним относятся следующие лица:

• получившие доход от продажи недвижимого имущества, находившегося в собственности менее минимального предельного срока владения;

• получившие в дар подарки имущественного характера не от близких родственников;

• получившие вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами;

• получившие выигрыши от операторов лотерей, организаторов азартных игр в размере, не превышающем 15 тыс. рублей;

• получившие доход от сдачи имущества в аренду;

• получившие доходы от зарубежных источников.

Оплатить исчисленный налог удобнее всего с помощью онлайн-сервиса ФНС России «Уплата налогов и пошлин» (https://service.nalog.ru/payment/#fl). Пользователи сервисов «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/) (а также его мобильной версии «Налоги ФЛ») и «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» (https://lkip2.nalog.ru/lk#/login) могут сформировать платежный документ в своем личном кабинете и уплатить налог онлайн.

Обращаем внимание, что с 16 июля 2024 года за каждый просроченный день уплаты НДФЛ будут начисляться пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Банка России. В связи с этим, Управление рекомендует позаботиться о своевременности уплаты налогов во избежание образования задолженности.

 

 

На вебинаре налогоплательщикам рассказали о порядке и сроках представления отчетов о движении и переводах денежных средств по счетам, открытым за пределами РФ

Специалистами Межрайонной ИФНС России №1 по Волгоградской области проведен вебинар по вопросам, касающимся представления физическими лицами за 2023 год отчетов о движении денежных средств по счетам (вкладам) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации.

Налогоплательщикам напомнили, что резиденты представляют отчеты ежегодно до 1 июня года, следующего за отчетным годом. Поскольку 1 и 2 июня в этом году выходные дни, то предельный срок представления отчетов переносится на ближайший рабочий день – 3 июня. В этот срок необходимо представить в налоговые органы:

- отчет о движении денежных средств и иных финансовых активов по своим счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами РФ;

- отчет о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг.

Участников вебинара проинформировали, что в случае открытия, закрытия, изменения реквизитов счетов за рубежом, прекращения права использования электронного средства платежа гражданин обязан уведомить налоговые органы о таких случаях в течение одного месяца по форме и формату, установленным приказом ФНС России от 24.04.2020 № ЕД-7-14/272@ (https://clck.ru/3AbMTT), с одновременным представлением отчетов за период:

- с первого числа отчетного года или с даты открытия счета (вклада) в отчетном году по дату закрытия счета (вклада) включительно;

- с первого числа отчетного года или с даты получения права использования электронного средства платежа в отчетном году по дату прекращения права использования электронного средства платежа.

В сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (https://lkfl2.nalog.ru/lkfl) реализована возможность подачи отчета о движении средств по зарубежным счетам. Кроме того, представить отчет можно в электронной форме по ТКС, на бумажном носителе при личном обращении в налоговый орган, через законного представителя или почтовым отправлением.

С более подробной информацией о заполнении формы, утвержденной постановлением Правительства РФ от 12 декабря 2015 г. № 1365 (https://clck.ru/3AbMJS). можно ознакомиться в разделе «Валютный контроль» (https://clck.ru/3AbN4o).

Обращаем внимание, что следующий вебинар состоится 7 июня 2024 года в 11:00 на тему: «Порядок уменьшения УСН и ПСН в условиях единого налогового счета». По вопросам участия в вебинаре можно обратиться по телефону инспекции: +7 (8443) 29-21-14 (доп. 20-56). Для подключения к трансляции необходимо перейти по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/mifns1vlg.

 

На вебинаре с налогоплательщиками обсудили порядок возврата положительного сальдо ЕНС

Специалистами Межрайонной ИФНС России №1 по Волгоградской области проведен вебинар по вопросам, касающимся процедуры возврата положительного сальдо единого налогового счета (ЕНС), в котором приняло участие 7 налогоплательщиков.

В рамках мероприятия участники получили подробные консультации по всем интересующим вопросам, из которых наиболее популярными стали вопросы о том, каким образом можно вернуть переплату по налогам.

Отмечено, что разница между единым налоговым платежом и совокупной обязанностью (суммой налогов, которую необходимо уплатить налогоплательщику) составляет сальдо ЕНС, которое может быть положительным, отрицательным или нулевым.

Денежными средствами, формирующими положительное сальдо ЕНС, налогоплательщик может распорядиться по своему усмотрению – зачесть эти средства в счет погашения будущих платежей или вернуть их на свой счет. Для возврата необходимо представить заявление одним из способов:

• на бумаге;

• в электронной форме по ТКС с усиленной квалифицированной электронной подписью;

• в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика ( https://lkfl2.nalog.ru/lkfl ); 

• в составе налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.

Если положительное сальдо единого налогового счета меньше суммы налога, заявленной к возврату, то возврат будет осуществлен частично в пределах положительного остатка.

Кроме того, налогоплательщикам напомнили, что более подробная информация о едином налоговом счете размещена в разделе «ЕНС» ( https://www.nalog.gov.ru/rn34/ens/  ) на сайте ФНС России.

Следующий вебинар состоится 08.05.2024 в 11.00 на тему: «Порядок и сроки уплаты имущественных налогов физических лиц в 2024 году. Возможные способы получения сводных налоговых уведомлений». По вопросам участия в вебинаре необходимо обращаться по телефону: +7 (8443) 29-21-14 (доп. 20-55). Подключиться к трансляции можно, перейдя по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/mifns2vlg.

 

 

График
проведения семинаров для налогоплательщиков, организуемых
"Межрайонная ИФНС России № 1 по Волгоградской области
 Волгоградской области во 2 квартале 2024 года"

Инспекция	Дата и время проведения семинара	Тема семинара	Место проведения, телефоны для справок	Сылки на вебинары
	05.04.2024 11-00	Подтверждение размера прибыли (убытка) контролируемой иностранной компании. Единый налоговый счет	Проведение тематического семинара планируется в формате вебинара, тел. +7 (8443) 29-21-14 (доп. 21-85)	https://w.sbis.ru/webinar/mifns1vlg
МИФНС России № 1 по Волгоградской области	12.04.2024 11-00	Изменение налогового законодательства в части УСН, ЕСХН, ПСН. Единый налоговый счет	Проведение тематического семинара планируется в формате вебинара, тел. +7 (8443) 29-21-14 (доп. 21-85)	https://w.sbis.ru/webinar/mifns1vlg
	19.04.2024 11-00	Изменение формы декларации 3-НДФЛ за 2023 год. Особенности возврата положительного сальдо ЕНС	Проведение тематического семинара планируется в формате вебинара, тел. +7 (8443) 29-21-14 (доп. 21-85)	https://w.sbis.ru/webinar/mifns1vlg
	26.04.2024 11-00	Новый порядок предоставления социальных вычетов по НДФЛ с 01.01.2024. Особенности возврата положительного сальдо ЕНС	Проведение тематического семинара планируется в формате вебинара, тел. +7 (8443) 29-21-14 (доп. 21-85)	https://w.sbis.ru/webinar/mifns1vlg
	08.05.2024 11-00	Срок уплаты имущественных налогов физических лиц в 2024 году. Возможные способы получения СНУ и уплаты в условиях ЕНС	Проведение тематического семинара планируется в формате вебинара, тел. +7 (8443) 29-21-14 (доп. 21-85)	https://w.sbis.ru/webinar/mifns2vlg
	17.05.2024 11-00	Осуществление контрольно-надзорных мероприятий в 2024 году, а также мероприятий, направленных на профилактику рисков причинения вреда (ущерба) охраняемым законом ценностям в сфере законодательства РФ о применении ККТ. Единый налоговый счет	Проведение тематического семинара планируется в формате вебинара, тел. +7 (8443) 29-21-14 (доп. 21-85)	https://w.sbis.ru/webinar/mifns1vlg
	24.05.2024 11-00	Порядок представления отчетов о движении денежных средств по счетам (вкладам) в банках, расположенных за пределами территории РФ физическими лицами - резидентами за 2023 год. Единый налоговый счет	Проведение тематического семинара планируется в формате вебинара, тел. +7 (8443) 29-21-14 (доп. 21-85)	https://w.sbis.ru/webinar/mifns1vlg
	31.05.2024 11-00	Электронные сервисы ФНС России, функционал личного кабинета налогоплательщика, преимущества электронного взаимодействия с налоговым органом. Единый налоговый счет	Проведение тематического семинара планируется в формате вебинара, тел. +7 (8443) 29-21-14 (доп. 21-85)	https://w.sbis.ru/webinar/mifns1vlg
	07.06.2024 11-00	Уменьшение УСН и ПСН в условиях ЕНС	Проведение тематического семинара планируется в формате вебинара, тел. +7 (8443) 29-21-14 (доп. 21-85)	https://w.sbis.ru/webinar/mifns1vlg
	14.06.2024 11-00	Срок уплаты имущественных налогов физических лиц в 2024 году. Возможные способы получения СНУ и уплаты (ЛК2, МФЦ, почта России, на личном приеме, ЕНП и т.д.) Преимущества получения СНУ в электронном виде в ЛК ФЛ и ЕПГУ. Применение налоговыми органами льгот в беззаявительном порядке. Особенности формирования сальдо ЕНС	Проведение тематического семинара планируется в формате вебинара, тел. +7 (8443) 29-21-14 (доп. 21-85)	https://w.sbis.ru/webinar/mifns1vlg
	21.06.2024 11-00	О преимуществах предоставления документов при государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в электронном виде (электронная регистрация). Особенности регистрации КФХ с 2024 года. Единый налоговый счет	Проведение тематического семинара планируется в формате вебинара, тел. +7 (8443) 29-21-14, доб 21-85	https://w.sbis.ru/webinar/mifns1vlg
	28.06.2024 11-00	Критерии включения в реестр малого и среднего предпринимательства, освобождение военных пенсионеров от уплаты пенсионных страховых взносов	Проведение тематического семинара планируется в формате вебинара, тел. +7 (8443) 29-21-14 (доп. 21-85)	https://w.sbis.ru/webinar/mifns1vlg

 

Приглашаем налогоплательщиков на вебинар 15.03.2024

Предлагаем ознакомиться с разъяснениями о порядке и сроках направления ответов на требования, направленные в ходе камеральной налоговой проверки, а также об особенностях формирования сальдо ЕНС.

Об этом на вебинаре расскажут представители Межрайонной ИФНС России № 1 по Волгоградской области.

 

Для участия необходимо перейти по ссылке: clck.ru/39QJo7

 

 

Личный кабинет – самый удобный способ взаимодействия с налоговой службой

УФНС России по Волгоградской области напоминает, что электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» является наиболее удобным способом уточнения информации о наличии задолженности по налогам и при необходимости ее уплаты в режиме «онлайн». 

Пользователи данного сервиса имеют возможность электронного взаимодействия с налоговым органом, в том числе получают уведомления на уплату имущественных налогов физических лиц и НДФЛ в электронном виде без дублирования по почте. Личный кабинет особенно востребован при представлении документов для получения налоговых вычетов, а также в период проведения декларационной кампании для заполнения и направления в налоговый орган декларации по форме 3-НДФЛ гражданами, обязанными отчитаться о доходах, полученных в 2023 году.

В связи с этим Управление рекомендует налогоплательщикам проверить доступ к Личному кабинету и в случае утраты пароля восстановить его для входа в электронный сервис. 

Получить новый пароль можно, обратившись в налоговый орган независимо от места постановки на учет с документом, удостоверяющим личность. Также войти в личный кабинет можно с помощью логина и пароля от Единого портала государственных и муниципальных услуг, если у налогоплательщика подтверждена учетная запись.

Личный кабинет – это современный способ взаимодействия с налоговой службой, автоматизация процессов, невозможность утечки конфиденциальной информации, удобный поиск необходимых данных.

 

Сведения о главах крестьянских (фермерских) хозяйств включены в ЕГРИП

УФНС России по Волгоградской области напоминает налогоплательщикам, что индивидуальный предприниматель может внести в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (далее - ЕГРИП) сведения о том, что он является главой крестьянского (фермерского) хозяйства. 

С 18 февраля 2024 года вступил в силу приказ ФНС России от 09.01.2024 № ЕД-7-14/4@, который утвердил в новой редакции следующие формы и требования к их заполнению:

- «Заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя» (форма № Р21001);

- «Заявление о внесении изменений в сведения об индивидуальном предпринимателе, содержащиеся в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей» (форма № Р24001);

- «Заявление о государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя» (форма № Р26001). 

Обращаем внимание, что при государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, являющегося главой крестьянского (фермерского) хозяйства в заявлении по форме №Р21001 подлежит заполнению п.10 (при необходимости следует проставить значение «1»).

При внесении изменений в сведения, содержащиеся в ЕГРИП в отношении действующего индивидуального предпринимателя, являющегося главой крестьянского (фермерского) хозяйства в заявлении по форме №Р24001 подлежит заполнению п.4 («1» - внести сведения, «2» - исключить сведения).

Заполнить и направить в регистрирующий орган заявление о регистрации с учетом новых изменений можно в сервисе «Государственная онлайн-регистрация бизнеса»

 

26 февраля – срок представления налоговых деклараций и уведомлений об исчисленных суммах налогов

Управление ФНС России по Волгоградской области напоминает, что не позднее 26 февраля 2024 года (поскольку 25 февраля является выходным днем) необходимо представить в налоговый орган:

• персонифицированных сведений о физических лицах за январь 2024 г.;

• расчет по форме 6-НДФЛ за 2023 г.;

• декларацию по налогу на прибыль организаций за январь 2024 г.;

• декларацию по налогу на имущество организаций за 2023 г. (в отношении имущества, налоговая база по которому определяется как среднегодовая стоимость);

• декларацию в связи с прекращением предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН в январе 2024 г.;

• декларацию в связи с прекращением предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя по ЕСХН в январе 2024 г.;

• декларацию по НДПИ за январь 2024 г.;

• декларацию по акцизам за январь 2024 года.

Кроме того, не позднее 26 февраля 2024 года необходимо представить уведомления об исчисленных суммах:

• по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество организаций (в части объектов, облагаемых налогом, исходя из кадастровой стоимости) за 2023 год. В качестве отчетного периода необходимо указать - «34/04»;

• по налогу на доходы физических лиц при выплате доходов с 1 по 22 февраля 2024 года (отчетный период – «21/02»);

• по страховым взносам за январь 2024 года (отчетный период – «21/01»).

Управление напоминает, что с 1 января 2024 года исключена возможность применения платежных поручений в качестве уведомлений об исчисленных суммах налогов и взносов. Для распределения единого налогового платежа по платежам с авансовой системой расчетов юридические лица и индивидуальные предприниматели должны представлять в обязательном порядке уведомления об исчисленных суммах налогов и взносов.

Подробная информация о порядке представления и заполнения уведомления об исчисленных суммах, а также о возможности исправления допущенных в нем ошибок размещена в разделе «Налогообложение в Российской Федерации» - «Задолженность» на сайте ФНС России.

 

На вебинаре налогоплательщикам напомнили о необходимости уплаты налогов 29 января 2024 года

26 января 2024 года специалистами Межрайонной ИФНС России №1 по Волгоградской области проведен вебинар по вопросам, касающимся изменений срока представления налоговой декларации по налогу на имущество организаций за 2023 год, а также изменений обязанности организаций по представлению уведомления об исчисленных суммах налога на имущество организаций по итогам 2023 года, в котором приняло участия 16 налогоплательщиков. Кроме того, рассмотрены актуальные вопросы единого налогового счета и сроков уплаты налогов.

Отмечено, что поскольку 28 января 2024 года является выходным днем, не позднее 29 января 2024 года необходимо уплатить:

- налог на сверхприбыль;

- ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль организаций за декабрь 2023 г.;

- первый ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль организаций, подлежащего уплате в 1 квартале 2024 г.;

- налог на прибыль организаций, удержанный при выплате доходов налогоплательщикам в виде дивидендов, а также процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам за декабрь 2023 г.;

- страховые взносы по обязательному пенсионному, социальному, медицинскому страхованию за декабрь 2023 г.;

- сумма исчисленного и удержанного НДФЛ за период с 1 по 22 января 2024 г.;

- 1/3 НДС за 4 квартал 2023 г.;

- НДПИ за декабрь 2023 г.;

- водный налог за 4 квартал 2023 г.;

- налог на профессиональный доход за декабрь 2023 г.;

- акцизы за декабрь 2023 г.;

- налог за декабрь 2023 г., уплачиваемый в связи с прекращением предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН (согласно уведомлению, представленному в соответствии с п. 8 ст. 346.13 НК РФ);

- налог, уплачиваемый в случае, если налогоплательщик утратил право применять УСН на основании п. 4 ст. 346.13 НК РФ, за 4 квартал 2023 г.;

- ЕСХН за декабрь 2023 г., уплачиваемый в связи с прекращением предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя (согласно уведомлению, представленному в соответствии с п. 9 ст. 346.3 НК РФ).

Кроме того, внимание налогоплательщиков обращено на то, что 5 февраля 2024 года наступит новый срок уплаты суммы исчисленного и удержанного НДФЛ за период за период с 23 по 31 января 2024 года.

Напоминаем, что следующий вебинар состоится 02.02.2024 в 11.00 на тему Порядок и сроки перечисления НДФЛ в 2024 году. Новые формы 6-НДФЛ и РСВ, представляемые начиная с отчетности за 1 квартал 2024 года. Актуальность заполнения КПП и ОКТМО в уведомлениях и расчетах. Изменения налогового законодательства в части УСН, ЕСХН, ПСН.

По вопросам участия в вебинаре можно обращаться по телефону +7 (8443) 29-21-15 доб. 20-54. https://w.sbis.ru/webinar/mifns1vlg 

 

 

 

C 2024 года отсутствует обязанность по представлению уведомления по налогу на имущество организаций в отношении объектов, сведения о которых содержатся в налоговой декларации

Начиная с 1 января 2024 года изменен срок представления налоговых деклараций по налогу на имущество организаций на 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п.3 ст. 386 Налогового кодекса Российской Федерации в редакции Федерального закона от 31.07.2023 № 389-ФЗ). При этом обращаем внимание, что срок уплаты данного налога остается неизменным – 28 февраля 2024 года.

Поскольку с 2024 года законодательством предусмотрена уплата (перечисление) налога после представления соответствующей налоговой декларации, у налогоплательщиков, имеющих только имущество, сведения о которых отражаются в налоговых декларациях (объекты, облагаемые по среднегодовой стоимости, а также объекты недвижимости иностранных организаций, облагаемых по кадастровой стоимости), обязанность представления уведомления по налогу за истекший налоговый период (по сроку 25 февраля 2024 года) в соответствии с п.9 ст.58 Налогового кодекса Российской Федерации) отсутствует. 

При этом необходимо учитывать, что данные особенности не распространяются на налогоплательщиков, имеющих только имущество, в отношении которых налоговыми органами направляется сообщение об исчисленных суммах налога (п.6 ст.386 Налогового кодекса Российской Федерации). 

В свою очередь налогоплательщики, имеющие имущество, сведения о которых отражаются как в налоговых декларациях, так и в сообщениях об исчисленных налоговыми органами суммах налога, подают уведомления об исчисленных суммах налога на имущество организаций по сроку 25 февраля 2024 года в части сумм налога, сведения о которых отражаются в сообщениях, направляемых налоговыми органами в порядке, установленном п.6 ст.386 Налогового кодекса Российской Федерации.

С 2024 года изменен срок представления уведомления о порядке представления налоговой декларации по налогу на имущество организаций 

УФНС России по Волгоградской области напоминает налогоплательщикам, что Федеральным законом от 31.07.2023 г. № 389-ФЗ внесены значительные изменения в налоговое законодательство в части налогообложения имущества, направленные на улучшение качества администрирования имущественных налогов.

Обращаем внимание, что в соответствии с данными изменениями налоговые декларации по итогам налогового периода представляются налогоплательщиками не позднее 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Таким образом, налоговые декларации по налогу на имущество организаций по итогам налогового периода 2023 года подлежат представлению в срок не позднее 25 февраля 2024 года.

Кроме того, с учетом изменения сроков для представления налоговой декларации по налогу на имущество организаций, налогоплательщики, состоящие на учете в нескольких налоговых органах по месту нахождения принадлежащих им объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их среднегодовая стоимость, обязаны уведомить об этом налоговый орган по субъекту Российской Федерации в срок до 1 февраля 2024 года.  

 

Проверить и оплатить налоговую задолженность можно через Единый портал государственных и муниципальных услуг

1 декабря 2023 года истек срок уплаты налогов, указанных в направленных налогоплательщикам налоговых уведомлениях за 2022 год. Таким образом, начиная со 2 декабря 2023 года, неуплаченная сумма налога автоматически стала недоимкой, на которую ежедневно начисляются пени.

Пользователи Единого портала государственных и муниципальных услуг могут проверить задолженность по налогам и при ее наличии оплатить в режиме онлайн. В том случае, если гражданин ранее не пользовался порталом Госуслуг, ему необходимо зарегистрироваться и подтвердить учетную запись. После того, как налогоплательщик прошел регистрацию на сайте, ему нужно открыть вкладку «Налоговая задолженность», далее нажать кнопку «Проверить», и система автоматически выдаст необходимую информацию. Наличие задолженности проверяется с помощью ИНН налогоплательщика, указанного в профиле. Чтобы более оперативно получать оповещения о долгах, можно установить мобильное приложение Госуслуги.

Кроме того, узнать о задолженности и оплатить ее можно с помощью интернет - сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», а также в налоговых инспекциях региона.

Обращаем внимание, что налоговыми органами взыскание задолженности осуществляется через службу судебных приставов, через работодателя, через банк. Судебный пристав в рамках совершения исполнительных действий вправе:

- накладывать арест на имущество, в том числе денежные средства и ценные бумаги, изымать указанное имущество, передавать арестованное и изъятое имущество на хранение;

- устанавливать временное ограничение на выезд должника за границу, а также запрет на совершение регистрационных действий.

Взыскание осуществляется посредством удержания денежных средств со счетов должника, путем реализации арестованного имущества. Кроме того, после взыскания задолженности взымается исполнительный сбор в размере 7% от суммы задолженности, но не менее 1000 рублей.

Во избежание этих неприятных ситуаций УФНС России по Волгоградской области рекомендует гражданам контролировать свои расчеты с бюджетом и при наличии задолженности самостоятельно производить уплату.

 

С 1 января 2024 года вступают в силу новые форма и формат налогового расчета доходов иностранных организаций

УФНС России по Волгоградской области обращает внимание, что с 1 января 2024 года вступают в силу новые форма (КНД 1151056) и формат налогового расчета доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов, утвержденные приказом ФНС России от 26.09.2023 № ЕД-7-3/675@. Таким образом, обновленный налоговый расчет представляется за налоговый период 2023 года.

Новая форма теперь состоит из пяти разделов. Добавились два раздела, в которых будут отражены доходы иностранной организации, не подлежащие налогообложению. Внесены изменения и дополнения в перечень кодов фактического права на доход и в перечень кодов доходов (приложения № 5, 6 к Порядку заполнения формы налогового расчета).

Отметим, что теперь налоговый расчет доходов, выплаченных иностранным организациям заполняется нарастающим итогом. 

Также, принимая во внимание, что срок уплаты налога – не позднее 28 числа месяца, следующего за месяцем выплаты дохода, в разделе 1 предусмотрены строки по трем срокам уплаты налога за отчетный (налоговый) период. Кроме того, в связи с тем, что сумма налога в иностранной валюте каждый раз рассчитывается на дату выплаты дохода, в подразделе 3.2 раздела 3 указывается официальный курс рубля на эту дату (строка 120). 

В случае представления уточненных расчетов, они должны содержать данные в отношении всех налогоплательщиков, указанных в ранее представленном расчете, а не только в отношении которых обнаружены факты неотражения или неполноты отражения сведений. Уточненный налоговый расчет представляется в налоговый орган по форме, действовавшей в том отчетном (налоговом) периоде, за который вносятся изменения.

Также обращаем внимание, что пунктом 24 статьи 1 Федерального закона № 389-ФЗ дополнены основания для приостановления операций налогового агента по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в пункт 3.2 статьи 76 НК РФ. С 1 января 2024 года непредставление налогового расчета о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов (в том числе и в отношении доходов иностранной организации, не подлежащих налогообложению) также является основанием для приостановления операций по банковским счетам. 

Кроме того, пунктом 43 статьи 1 Федерального закона №389-ФЗ вносятся изменения в статью 119 НК РФ, согласно которым с 1 января 2024 года непредставление налогового расчета в установленный законодательством срок приведет к ответственности в виде штрафа в размере 5 процентов от суммы налога, подлежащей уплате (доплате, перечислению) на основании налогового расчета, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1000 рублей.

 

На вебинаре налогоплательщикам рассказали о порядке возврата положительного сальдо Единого налогового счета

01 декабря 2023 года специалистами Межрайонной ИФНС России №1 по Волгоградской области проведен вебинар по вопросам, касающимся процедуры возврата положительного сальдо единого налогового счета, в котором приняло участие 12 налогоплательщиков.

В рамках мероприятия отмечено, что денежными средствами, формирующими положительное сальдо единого налогового счета (когда единый налоговый платеж больше совокупной обязанности), налогоплательщик может распорядиться по своему усмотрению – зачесть эти средства в счет погашения будущих платежей или вернуть их на свой счет. Для возврата необходимо представить заявление одним из способов:

  -  на бумаге;

  -  в электронной форме по ТКС с усиленной квалифицированной электронной подписью;

  -  в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика с электронной подписью; 

  -  в составе налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.

Если положительное сальдо единого налогового счета меньше суммы налога, заявленной к возврату, то средства будут возвращены налогоплательщику лишь в пределах положительного сальдо ЕНС. В случае отсутствия положительного сальдо будет направлено сообщение об отказе в возврате (п. 2 ст. 79 Налогового кодекса РФ).

Участников вебинара проинформировали о том, что платежи аккумулируется на едином налоговом счете, где отражаются две величины. Первая – совокупная обязанность (сумма налогов, которую должен заплатить налогоплательщик), вторая – сумма Единого налогового платежа (далее - ЕНП). Разница между ЕНП и совокупной обязанностью – это сальдо ЕНС, которое может быть положительным, отрицательным или нулевым. Подробная информация о едином налоговом счете размещена в разделе «ЕНС» на сайте ФНС России.

В рамках мероприятия налогоплательщикам напомнили об увеличении предела мощности двигателя транспортного средства в целях предоставления льготы по транспортному налогу физических лиц. Такие жители Волгоградской области, как Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, инвалиды I и II группы, родители, имеющие трех и более несовершеннолетних детей освобождены от уплаты транспортного налога в отношении одного легкового автомобиля или мотоцикла с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно. 

Установлена новая категория лиц, имеющих право на льготу по транспортному налогу на данные виды транспорта – это участники спецоперации, призванные по частичной мобилизации, добровольцы, контрактники.

Изменения начинают действовать с 01.01.2022 (внесены Законом Волгоградской области от 25.04.2023 № 32-ОД "О внесении изменений в статью 2 Закона Волгоградской области от 11 ноября 2022 г. № 750-ОД "О транспортном налоге").

 Отмечено, что имущественные налоги устанавливаются Налоговым кодексом Российской Федерации (далее - Кодекс) и законами субъектов Российской Федерации о налогах, вводятся в действие в соответствии с Кодексом, законами субъектов Российской Федерации и обязательны к уплате.

Получить информацию о предоставленной льготе можно в «Личном кабинете налогоплательщика», в разделе «Сведения» - «Льготы». В случае, если льгота не учтена в налоговом уведомлении или возникла впервые, целесообразно в «Каталоге обращений» с помощью сервиса «Оформить льготу» направить заявление. Также заявление о льготе по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц с подтверждающими документами можно предоставить в налоговую инспекцию, отделение МФЦ или почтовым отправлением.

Льгота без заявления (в случае, если налогоплательщик, имеющий право на налоговую льготу, не представил в налоговый орган заявление или не сообщил об отказе от применения налоговой льготы) предоставляется налоговым органом на основании сведений, полученных налоговым органом в соответствии с федеральным законом, начиная с налогового периода, в котором у налогоплательщика возникло право на налоговую льготу.

Более подробную информацию о действующих в конкретном муниципальном образовании льготах по имущественным налогам физических лиц, включая транспортный налог, можно получить в электронном сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на официальном сайте ФНС России www.nalog.gov.ru 

Следующий вебинар на тему: «Уменьшение УСН и ПСН в условиях Единого налогового счета» состоится 08.12.2023 в 11.00, ссылка для подключения: https://w.sbis.ru/webinar/0410. По вопросам участия в вебинаре можно обратиться по телефону инспекции: +7 (8443) 29-21-14 вн. 2056.

 

Получить налоговое уведомление и оплатить налоги можно на портале государственных и муниципальных услуг

Одна неделя остается до наступления срока уплаты имущественных налогов физических лиц и НДФЛ по налоговому уведомлению за 2022 год – 1 декабря 2023 года.

УФНС России по Волгоградской области напоминает, что в настоящее время для максимального удобства налогоплательщиков реализуется возможность получения налоговых документов через личный кабинет на Едином портале государственных и муниципальных услуг (далее – ЕПГУ) вне зависимости от наличия доступа к онлайн-сервису ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика физического лица».

Для того, чтобы получать уведомления через ЕПГУ:

- налогоплательщик должен быть зарегистрирован в единой системе идентификации и аутентификации на ЕПГУ;

- налогоплательщику необходимо направить через ЕПГУ уведомление о необходимости получения документов от налоговых органов в электронной форме через ЕПГУ.

Для получения уведомлений на оплату налогов через портал нужно войти во вкладку портала «Документы», выбрать «Доходы и налоги» и нажать на ссылку «Налоговые уведомления»/«Подключить».

Согласие на подключение подписывается усиленной неквалифицированной электронной подписью. Для формирования подписи налогоплательщику потребуется воспользоваться бесплатным приложением «Госключ».

Обращаем внимание, что при согласии на получение документов через ЕПГУ налоговые уведомления и требования об уплате задолженности не будут дублироваться заказными письмами по почте.

Следует отметить, что уплатить налоги можно «в один клик» - через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России, а также в Личном кабинете на портале Госуслуг через размещенный на уведомлении QR-код. Также оплату можно осуществить через банковские учреждения по реквизитам платежа или по УИН, указанному в уведомлении.

 

По вопросам, связанным с сальдо единого налогового счета, необходимо обращаться в налоговые органы Волгоградской области

Специалисты налоговых органов Волгоградской области продолжают информировать налогоплательщиков по вопросам единого налогового счета, а также о порядке предоставления отчетности и уплаты налогов в рамках ЕНС.

Напомним, что в случае несогласия с сальдо единого налогового счета налогоплательщики могут обратиться в налоговый орган для уточнения данной информации следующими способами:

• обратившись лично в налоговый орган по месту учета;

• по телефонным номерам инспекций, размещенным на сайте ФНС России в разделе «Контакты»;

• через интернет-сервис «Личный кабинет» для налогоплательщиков - физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц;

• по телекоммуникационным каналам связи; 

• через интернет-сервис «Обратиться в ФНС России», расположенный на сайте ФНС России в разделе «Все сервисы».

 

Состоялся вебинар о порядке и сроках представления уведомлений об исчисленных суммах

Специалистами Межрайонной ИФНС России №1 по Волгоградской области проведен вебинар по вопросам, касающимся порядка и срока представления уведомлений об исчисленных суммах налогов и о формировании сальдо Единого налогового счета в котором приняли участие 18 налогоплательщиков.

Обращено внимание, что в соответствии с п. 9 ст. 58 Налогового кодекса РФ юридические лица и индивидуальные предприниматели должны представлять в налоговые органы уведомление об исчисленных суммах по платежам с авансовой системой расчетов, по которым декларация приходит позже, чем наступает срок уплаты налога (форма утверждена приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД -7-8-/1047@).

Так не позднее 25 октября 2023 года представляются:

  - уведомления об исчисленных суммах по НДФЛ с 23 сентября по 22 октября 2023 г.;

  - уведомление об авансовом платеже по УСН за 3 квартал 2023 г.;

  - уведомление о налоге на имущество, транспортном и земельном налогах за 3 квартал 2023 года.

Налогоплательщикам напомнили о способах представления Уведомления об исчисленных суммах налогов.

Особое внимание уделено рассмотрению типовых ошибок, допускаемых налогоплательщиками при формировании уведомлений, а также алгоритм действий, необходимых для их исправления.

Отмечено, что если налогоплательщик ошибся в реквизитах при представлении уведомления об исчисленных суммах налогов, то следует направить в налоговый орган новое уведомление с верными реквизитами. Оно должно содержать данные только по тем налогам, в сведениях о которых допущена ошибка. Корректировка произойдет автоматически при поступлении уведомления в налоговый орган.

В ходе проведения мероприятия налогоплательщикам напомнили, что с 1 января 2023 года в Российской Федерации установлен новый порядок уплаты большинства налогов (иных предусмотренных налоговым законодательством платежей) – через внесение единого налогового платежа (ЕНП), учитываемого на едином налоговом счете (ЕНС). 

ЕНС ведется в отношении каждого налогоплательщика, плательщика сборов, страховых взносов, налогового агента. 

Сальдо ЕНС – это разница между общей суммой денежных средств, перечисленных в качестве ЕНП на ЕНС, и начислений.

Сальдо может быть: 

1. Положительным (когда перечисления больше начислений)

2. Отрицательным (перечисления меньше начислений)

3. Нулевым (перечисления равны начислениям)

Отмечено, что денежными средствами, формирующими положительное сальдо ЕНС, налогоплательщик может распорядиться по своему усмотрению – зачесть эти средства в счет погашения будущих платежей или вернуть их на свой счет. Для возврата необходимо представить заявление одним из способов:

• на бумаге;

• в электронной форме по ТКС с усиленной квалифицированной электронной подписью;

• в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика с электронной подписью; 

• в составе налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.

Если положительное сальдо единого налогового счета меньше суммы налога, заявленной к возврату, то возврат будет осуществлен частично (в пределах положительного остатка).

В случае отсутствия положительного сальдо будет направлено сообщение об отказе в возврате (п. 2 ст. 79 НК РФ).

Кроме того, налогоплательщикам напомнили, что разобраться в том, как правильно заполнить уведомление поможет сервис ФНС России «Помощник по ЕНС».

Обращаем внимание налогоплательщиков, что следующий вебинар на тему «Сроки уплаты имущественных налогов физических лиц в 2023 году. Возможные способы получения СНУ и уплата физическими лицами имущественных налогов в условиях Единого налогового счета.»    состоится 20.10.2023 в 11.00. Ссылка для регистрации и участия в вебинаре: https://w.sbis.ru/webinar/0403.

12 октября 2023 года в инспекциях Волгоградской области пройдут Дни открытых дверей!

УФНС России по Волгоградской области напоминает, что срок уплаты физическими лицами транспортного, земельного налогов, налога на имущество и налога на доходы физических лиц по налоговым уведомлениям – не позднее 1 декабря 2023 года.

12 октября 2023 года с 9.00 до 20.00 во всех инспекциях Волгоградской области пройдут Дни открытых дверей для налогоплательщиков – физических лиц! 

В рамках данных мероприятий все желающие смогут уточнить свои налоговые обязательства, подать заявление при обнаружении некорректных сведений в уведомлении; представить документы, подтверждающие право на получение льгот, а также задать интересующие вопросы по порядку исчисления и уплаты имущественных налогов и НДФЛ.

Специалисты налоговой службы подробно расскажут о том, кто должен уплачивать имущественные налоги, какие ставки и льготы применяются в конкретном муниципальном образовании, а также ответят на другие вопросы граждан по вопросам налогообложения. 

Кроме того, все желающие смогут получить доступ к интернет-сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

 

Что такое налоговое уведомление

Обязанность по ежегодному исчислению в отношении транспортных средств и недвижимого имущества налогоплательщиков-физических лиц транспортного налога, земельного налога, налога на имущество физических лиц возложена на налоговые органы (п.2ст. 52 Налогового кодекса Российской Федерации- НК РФ).

В связи с этим налоговые органы не позднее 30 дней до наступления срока уплаты по вышеперечисленным налогам направляют налогоплательщикам-физическим лицам налоговые уведомление для уплаты налогов.

Форма налогового уведомления утверждена приказом ФНС России от 27.09.2022 № ЕД-7-21/866@ и включает сумму налога, подлежащую уплате, сведения об объекте налогообложения, налоговой базе, сроке уплаты налога, а также сведения, необходимые для перечисления налога в качестве единого налогового платежа в бюджетную систему Российской Федерации (QR-код, штрих-код, УИН, банковские реквизиты платежа).

Налоговое уведомление может быть направлено налогоплательщику по почте заказным письмом или передано в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, МФЦ и начиная с 01.07.2023-через личный кабинет на едином портале государственных и муниципальных услуг.

Налоговое уведомление за налоговый период 2022 года должно быть исполнено (налоги в нём оплачены) не позднее 1 декабря 2023 года.